عند دفع الراتب الشهري، يتفاجأ الكثير من الموظفين والمستخدمين، سواء في الجهات العامة أو في شركات القطاع الخاص، بخصم نسبة من قيمة الراتب الشهري، والتي تعتمد على الدخل السنوي للموظف. في كثير من الأحيان يلجأ الموظفون إلى احتساب قيمة الضريبة المستحقة عليهم، خاصة الخاضعين لخصم مبالغ كبيرة، للتأكد من صحة النسبة المخصومة. وفي المقال التالي سنتناول حساب ضريبة الدخل في مصر.
كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر
كيفية حساب ضريبة الدخل في مصر:
الشريحة الأولى 2.5%
- وافقت وزارة الخزانة على سلسلة من التغييرات على قانون ضريبة الدخل، حيث قدمت شريحة ضريبية بنسبة 2.5٪ للأشخاص الذين يتجاوز دخلهم السنوي 15000 جنيه إسترليني ولا يتجاوز 30000 جنيه إسترليني.
- ولذلك فإن العاملين لحسابهم الخاص الذين يصلون إلى هذا الدخل يدفعون 375 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، أو 31 و25 قرشًا شهريًا.
- الدخل السنوي – حد الإعفاء من الضرائب * الشريحة الضريبية = “30,000 جنيه إسترليني – 15,000 جنيه إسترليني * 2.5% = 375 جنيه إسترليني.”
- يدفع العمال بأجر 150 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا أو 12.5 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
- الدخل السنوي – حد الإعفاء من الضرائب * الشريحة الضريبية = “30,000 جنيه إسترليني – 24,000 جنيه إسترليني * 2.5% = 150 جنيه إسترليني.”
الشريحة الثانية 10%
- بالنسبة لأولئك الذين يزيد دخلهم السنوي عن 30.000 جنيه إسترليني ولا يتجاوز 45.000 جنيه إسترليني سنويًا، يحصل العاملون لحسابهم الخاص على بدل يصل إلى 15.000 جنيه إسترليني، ويدفعون 3000 جنيه إسترليني سنويًا أو 250 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
- يدفع الموظفون 2100 جنيه إسترليني سنويًا أو 175 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
الشريحة الثالثة 15%
- بالنسبة لأولئك الذين يزيد دخلهم عن 45.000 جنيه إسترليني ولا يتجاوز 60.000 جنيه إسترليني، يدفع العاملون لحسابهم الخاص 6.750 جنيه إسترليني سنويًا أو 562.5 جنيه إسترليني شهريًا.
- وبالمثل، يدفع أصحاب الرواتب حوالي 5400 جنيه إسترليني سنويًا أو 450 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
الشريحة الرابعة 20%
- بالنسبة لأولئك الذين يتجاوز دخلهم السنوي 60.000 جنيه إسترليني ولا يتجاوز 200.000 جنيه إسترليني، يدفع العاملون لحسابهم الخاص 37.000 جنيه إسترليني سنويًا أو 3085 جنيه إسترليني شهريًا.
- ويدفع أصحاب الرواتب نحو 35.2 ألف جنيه سنويا أو 2934 جنيها شهريا.
الشريحة الخامسة 22.5%
- بالنسبة لأولئك الذين يتجاوز دخلهم السنوي 200000 جنيه إسترليني ولا يتجاوز 400000 جنيه إسترليني، يدفع العاملون لحسابهم الخاص حوالي 86.63 ألف جنيه إسترليني سنويًا أو 7219 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا.
- ويدفع أصحاب المرتبات 84.6 ألف جنيه سنويا أو 7050 جنيها شهريا.
الشريحة السادسة 25%
- لمن يتجاوز دخله 400.000 جنيه إسترليني.
ضريبة الرواتب وفقا للقانون الجديد
ويأتي نص مشروع القانون من مادة واحدة، نصها: “يستبدل بنص المادة 8 من قانون الضريبة على الدخل الصادر بالقانون رقم 91 لسنة 2005، النص التالي: المادة 8: معدل ضريبة الدخل هو:
- 0%… لمن دخله من جنيه إلى 30 ألف جنيه (إعفاء).
- 10%… للدخل الذي يزيد عن 30 ألف جنيه إسترليني حتى 45 ألف جنيه إسترليني.
- 15%… إذا كنت تكسب أكثر من 45.000 جنيه إسترليني إلى 60.000 جنيه إسترليني.
- 20%… إذا كنت تكسب ما يزيد عن 60 ألف جنيه إسترليني إلى 200 ألف جنيه إسترليني.
- 22.5%…على دخل يزيد عن 200 ألف جنيه إسترليني وحتى 400 ألف جنيه إسترليني.
- 25%… للدخل الذي يزيد عن 400 ألف جنيه إسترليني حتى مليون جنيه إسترليني و200 ألف جنيه إسترليني.
- 27.5%..أكثر من مليون و200 ألف جنيه.
كيفية حساب ضريبة الدخل الشخصي للموظفين
على سبيل المثال، إذا كنت موظفًا وتتلقى راتبًا قدره 3500 جنيه إسترليني بعد خصم الالتزامات الأخرى مثل التأمين وغيره وقبل خصم الضريبة، فسيكون دخلك السنوي 42000 جنيه إسترليني وسيتم اعتبارك ضمن شريحة الدخل الثانية بموجب القانون ( بعد إضافة العلاوة الشخصية الزائدة).
- في هذه الحالة، عند حساب الضريبة على دخلك، يتم أولاً خصم المخصص الشخصي البالغ 15000 جنيه إسترليني من إجمالي دخلك السنوي، مما يؤدي إلى المبلغ المتبقي البالغ 27000 جنيه إسترليني.
- يتم بعد ذلك خصم قيمة الإعفاء الضريبي الأول البالغ 15000 جنيه إسترليني، ويتبقى 12000 جنيه إسترليني. هذا هو الجزء الذي يتم احتساب الضريبة عليه.
- من خلال تطبيق معدل الضريبة على الشريحة الثانية الذي ينخفض فيه هذا المبلغ، سيتم خصم 2.5٪ من المبلغ المتبقي وهو 12000 جنيه إسترليني، وبذلك تصل القيمة الخاضعة للضريبة لدخلك السنوي إلى 300 جنيه إسترليني.
- لحساب قيمة الضريبة على راتبك الشهري، يتم تقسيم مبلغ 300 جنيه إسترليني على 12 شهرًا، بحيث يصبح خصم الضريبة الشهري 25 جنيهًا إسترلينيًا بدلاً من 56.25 جنيهًا إسترلينيًا قبل تطبيق زيادة المخصصات الشخصية الجديدة.
احتساب الراتب الصافي بعد خصم التأمين
حساب صافي الراتب بعد خصم التأمين في السعودية. مثال: موظف راتبه 5000. هناك عرف شائع في الشركات فيما يتعلق بتوزيع الرواتب، حيث يتم توزيع الراتب على النحو التالي:
- – 25% فائدة سكن من الراتب الأساسي
- 10% تعويض تحويل من الراتب الأساسي وخصم الراتب الأساسي من الإجمالي = 5000 / 1.35
- وعليه يتم توزيع الراتب على النحو التالي: الراتب الأساسي: 3703.70 – بدل السكن: 925.93 – بدل السفر: 370.37 –
- الراتب الإجمالي 5000. ولاحتساب الراتب بعد خصم التأمين يتم احتساب الخصم على أساس الراتب الأساسي وعائدة السكن.
- إذا كان الراتب الأساسي والإقامة 4629.63 ونسبة خصم التأمين 9.75%
- ويكون الحساب كالتالي: خصم التأمين = الراتب الأساسي + فائدة السكن × نسبة الخصم خصم التأمين = 4629.63 × 9.75% خصم التأمين = 451.39 الراتب بعد الاستقطاع (صافي الراتب) = 4548.61
تحميل برنامج الضرائب
يمكنك حساب الضرائب بسرعة وسهولة. في هذا التطبيق لدينا العديد من الآلات الحاسبة لحساب ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة والمبيعات وحساب سعر البيع بدون ضريبة وحساب الفكة الصغيرة وضريبة المركبات وضريبة المعاملات العقارية.
- لتحميل برنامج التحكم اضغط هنا.